福贡县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制
暨2021—2023年捐赠款物等管理使用情况审计结果公告
（二〇二四年八月八日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，福贡县审计局派出审计组于2024年1月17日至4月3日，对福贡县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制******人民政府等4个单位，现将审计结果公告如下。
一、基本情况
******人民政府管理的群团组织，属于县级财政一级预算单位，内设2个职能部门，核定人员编制6名，实有人员6人。
2023年度预算总额为203.12万元，2023年部门总收入150.59万元，总支出150.59万元；资产合计4.79万元、负债合计2.49万元、净资产合计2.30万元。2021年至2023年福贡县红十字会捐赠收入分别为36.50万元、242.66万元和76.77万元；捐赠支出分别为36.45万元、242.54万元和59.64万元，2023年末捐赠资金结余17.30万元。福贡县红十字会出台了《预算绩效管理办法》《项目支出绩效评价管理办法》《预算绩效运行监控管理办法》，制定了《财务管理制度》《仓库管理制度》《政务财务公开制度》等25项内部控制制度。
审计结果表明，福贡县红十字会2023年度部门预算执行基本遵守了预算法和其他财经法规，所提供的会计资料基本真实的反映其单位的财务收支状况，各项预算资金的使用发挥应有的效益。接收捐赠款物按捐赠方意愿拨付到使用单位和个人，在基层红十字会组织建设、疫情防控以及资助困难学生、残疾人、孤寡老人等困难群众救助方面发挥红十字会慈善公益作用。但福贡县红十字会仍存在应收未收个人代扣款、执行内控制度不严、捐赠款物管理不规范、未推动红十字会应急体系和救援能力建设等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）应收未收个人代扣款11737.18元。
（二）核心业务管理未建立激励机制。
（三）红十字会会员会籍、会费管理不规范。
（四）未建立捐赠资产管理使用相关制度。
（五）捐赠款物未进行专账管理。
（六）未推动红十字会应急体系和救援能力建设。
******学校中建立红十字会基层组织。
（八）推进红十字志愿服务建设滞后。
（九）募捐活动信息公开不规范。
（十）未向捐赠人开具捐赠票据。
三、审计发现问题的处理情况及建议
对上述问题，福贡县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告。对福贡县红十字会应收未收个人代扣款11737.18元，要求福贡县红十字会应加强应收及暂付款项的管理，及时收回个人代扣款。对核心业务管理未建立激励机制、红十字会会员会籍会费管理不规范、捐赠款物未进行专账管理等9个问题，要求福贡县红十字会建立激励机制；会员会籍实行年度登记管理，建立会籍档案，及时收取会员费；加强捐赠物资管理，建立捐赠资产的财务管理、内部控制制度，按照国家有关规定及时登记入账，进行专账管理；着力推动红******************委员会及红十字志愿服务队伍；规范募捐、捐赠行为。
针对审计发现的问题，福贡县审计局建议：一是加强内控制度，强化财务管理，明确岗位职责，规范会计核算，严格审核把关，确保财务收支真实、合规，提高会计信息质量；二是加强捐赠款物的管理，严格按照有关规定执行，做到专账管理、专人负责、账款相符、账目清楚；加强核心业务管理，切实履行红十字会职能职责，积极开展基层组织和救援队伍建设及管理工作，提高应急体系和救援能力。
四、审计发现问题的整改情况
针对审计发现的问题，福贡县红十字会高度重视，积极采取措施进行了整改。具体整改情况福贡县红十字会已在福贡红十字会信息公开网站向社会进行了公告。
福贡县审计局
2024年8月8日
编辑：曾树林
初审：张俊琳
终审：杨熹